Outil gratuit · Déclaration 2026
Calculez votre impôt 2026 sur les revenus 2025
Barème officiel, quotient familial et décote : obtenez votre impôt estimé, votre taux marginal et le détail par tranche en quelques secondes. Gratuit, sans inscription.
Le barème 2026 de l'impôt sur le revenu (revenus 2025)
L'impôt est progressif : chaque tranche de votre revenu est imposée à son propre taux. Voici le barème officiel appliqué par ce simulateur, par part de quotient familial :
| Tranche de revenu (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 600 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 579 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 577 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Comment votre impôt est-il calculé ?
Vos salaires nets imposables subissent d'abord l'abattement de 10 % pour frais professionnels (minimum 509 €, maximum 14 555 € — par déclarant). Le revenu obtenu est divisé par vos parts fiscales, passé au barème ci-dessus, puis remultiplié — c'est le quotient familial, dont l'avantage est plafonné à 1 807 € par demi-part. Le détail complet est dans notre guide du barème et de la TMI.
La décote : le coup de pouce des foyers faiblement imposés
Si votre impôt brut est inférieur à 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple), une décote le réduit automatiquement : on retranche 897 € − 45,25 % de l'impôt (1 483 € pour un couple). C'est elle qui ramène à ~126 € l'impôt d'un célibataire à 20 000 €, et qui explique qu'on devienne imposable autour de 19 500 € de revenu.
TMI et taux moyen : deux chiffres à ne pas confondre
La TMI (taux marginal d'imposition) est le taux de votre dernière tranche : c'est lui qui s'applique à chaque euro gagné — ou déduit — en plus. Le taux moyen est l'impôt divisé par votre revenu net imposable : c'est le poids réel de l'impôt. À 40 000 €, la TMI est de 30 % mais le taux moyen de 10,8 % seulement. Pour l'optimisation, c'est la TMI qui compte : 1 000 € versés sur un PER rapportent 300 € à TMI 30 %.
Exemples : combien vais-je payer d'impôts en 2026 ?
| Situation | Revenu déclaré | Impôt estimé | TMI | Taux moyen |
|---|---|---|---|---|
| Célibataire | 20 000 € | 126 € | 11 % | 0,7 % |
| Célibataire | 30 000 € | 1 564 € | 11 % | 5,8 % |
| Célibataire | 40 000 € | 3 904 € | 30 % | 10,8 % |
| Célibataire | 60 000 € | 9 304 € | 30 % | 17,2 % |
| Couple, 2 enfants | 60 000 € | 1 585 € | 11 % | 2,9 % |
| Couple, 2 enfants (45 000 € chacun) | 90 000 € | 6 894 € | 11 %* | 8,5 % |
* À ce niveau de revenus, le plafonnement du quotient familial s'applique : la TMI « par part » reste à 11 %, mais chaque euro supplémentaire est en pratique imposé à 30 %.
Ce que ce simulateur ne compte pas (encore)
Cette estimation est volontairement « brute » : elle n'intègre ni vos réductions et crédits d'impôt (dons, emploi à domicile, garde d'enfants…), ni vos déductions (PER, frais réels, pension alimentaire), ni les revenus fonciers (déficit foncier, location meublée) ou de capitaux (flat tax ou barème). C'est précisément ce que la simulation complète EcoImpot passe en revue pour faire baisser ce montant.
Questions fréquentes
À partir de quel revenu est-on imposable en 2026 ?
Pour un célibataire sans enfant, l'impôt devient supérieur à zéro autour de 19 500 € de salaire net imposable annuel (après abattement de 10 % et décote). En dessous, le barème et la décote effacent l'impôt. Le seuil monte avec le nombre de parts du foyer.
Le simulateur utilise-t-il le barème officiel 2026 ?
Oui : les cinq tranches de la loi de finances 2026 applicables aux revenus 2025 (0 % jusqu'à 11 600 €, puis 11 %, 30 %, 41 % et 45 %), avec l'abattement de 10 % par déclarant, le quotient familial plafonné à 1 807 € par demi-part et la décote.
Pourquoi mon taux moyen est-il plus bas que ma tranche d'imposition ?
Parce que seule la part de revenu qui dépasse chaque seuil est imposée au taux de la tranche. Vos premiers 11 600 € par part restent à 0 %. Le taux moyen (impôt ÷ revenu net imposable) est donc toujours inférieur à la TMI, le taux de votre dernière tranche.
Comment faire baisser le montant calculé ?
Par les déductions (PER, frais réels, pension alimentaire) qui réduisent le revenu imposable à hauteur de votre TMI, et par les crédits d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfants) remboursables même sans impôt. La simulation complète EcoImpot les passe tous en revue avec leurs plafonds.
Pour identifier vos économies possibles (déductions, crédits, plafonds), lancez une simulation complète.